조부모가 손주한테 증여세 붙나요 — 공제 한도와 신고

조부모가 손주한테 주면 세금 나오나요?

결론부터 말씀드리면 네, 증여세가 부과됩니다. 조부모가 손주에게 돈이나 부동산을 증여하면 상속세및증여세법상 증여로 간주되어 세금이 매겨집니다.

다만 모든 금액에 세금이 붙는 것은 아닙니다. 조부모-손주 관계는 직계존비속으로 분류되어 10년 합산 2천만 원까지 공제 혜택이 있습니다. 2천만 원까지는 세금 없이 증여할 수 있습니다.

공제 한도 어떻게 되나요?

직계존비속 공제 (10년 합산)

증여 관계	공제 한도
조부모 → 손주 (직계존비속)	2천만 원
부모 → 자녀 (직계존비속)	2천만 원
배우자 간	10억 원
기타 친족	1천만 원

조부모와 손주는 같은 직계존비속 관계이므로 부모-자녀와 동일한 2천만 원 공제가 적용됩니다.

10년 합산이 뭔가요?

10년 이내에 같은 사람에게 여러 번 증여한 경우 모두 합산해서 공제 한도를 계산합니다. 예를 들어 2023년에 1천만 원, 2026년에 1천5백만 원을 증여했다면 합산 2천5백만 원이 되어 5백만 원에 대해 증여세가 부과됩니다.

세율 얼마인가요?

공제 한도를 초과한 금액에 대해서는 초과누진세율이 적용됩니다.

과세표준	세율	누진공제
1천만 원 이하	10%	—
1천만 원 초과 ~ 2억 원 이하	15%	5백만 원
2억 원 초과 ~ 5억 원 이하	20%	1천5백만 원
5억 원 초과 ~ 10억 원 이하	30%	6천5백만 원
10억 원 초과 ~ 30억 원 이하	40%	1억 6천5백만 원
30억 원 초과	50%	4억 6천5백만 원

예를 들어 조부모가 손주에게 5천만 원을 증여하면:

• 공제: 2천만 원
• 과세표준: 3천만 원
• 산출세액: 3천만 원 × 15% − 5백만 원 = 4백만 원

신고 기한과 방법

기한

증여일이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내에 관할세무서에 증여세 신고를 해야 합니다.

방법

• 국세청 홈택스: 온라인 신고
• 관할세무서: 방문 신고

지연 시 가산세

신고 기한을 넘기면 **무신고 가산세 20%**가 부과됩니다. 납부까지 지연되면 월 0.025%의 납부 지연 가산세가 추가됩니다.

절세 팁

손주 여러 명에게 분산 증여

손주 3명에게 각각 2천만 원씩 증여하면 총 6천만 원까지 세금 없이 증여할 수 있습니다. 공제는 인당 적용되므로 인원이 많을수록 유리합니다.

10년 주기 증여

10년마다 공제 한도가 초기화됩니다. 큰 금액을 한 번에 주기보다 10년 단위로 나눠서 증여하면 공제 혜택을 반복적으로 받을 수 있습니다.

부동산 증여 시 주의점

부동산은 시가로 평가되므로 실제 거래가보다 평가액이 높을 수 있습니다. 공시지가·시가표준액 등을 미리 확인해 과세표준을 예상해 보는 것이 좋습니다.