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상속·증여

상속세 얼마나 나오나요

상속세법에 따라 상속세는 상속재산가액에서 공제액을 뺀 과세표준에 누진세율을 적용하여 산정하며 재산 규모에 따라 10%~50%의 세율이 부과됩니다. 이 글에서는 상속세법에 따른 상속세 산정 방법과 세율 및 공제에 대해 자세하게 정리합니다.

By 라이프로우 편집부 · · 5분 분량

법률 — 상속세 산정
Photo · Photo by Scott Graham on Unsplash

상속세 얼마나 나오나요?

상속세 산정 방법과 세율을 정리합니다.

상속세 개요

상속세란?

사항내용
의미상속받은 재산에 대해 부과되는 세금
법률상속세 및 증여세법
납세상속인
기한사망일이 속하는 달의 말일로부터 6개월

상속세 산출 구조

순서산출
1상속재산가액 산정
2공제액 차감
3과세표준 산출
4세율 적용
5산출세액
6세액공제

세율

누진세율

세율은 법에 규정되어 있습니다()。

과세표준세율
1억 원 이하10%
1~5억 원20%
5~10억 원30%
10~30억 원40%
30억 원 초과50%

누진세율 계산 예시

과세표준계산
1억1억 × 10% = 1,000만 원
3억1억×10% + 2억×20% = 5,000만 원
8억1억×10% + 4억×20% + 3억×30% = 1.8억 원

공제

주요 공제

공제는 법에 규정되어 있습니다()。

공제금액
기초공제2억 원
배우자법정상속분 (최대 30억 원)
금융재산금융재산의 일정 비율
가족주택6억 원 (1세대 1주택)
농지농지 등의 공제

배우자 공제

사항내용
기준법정상속분
최대30억 원
적용배우자가 상속받은 분
효과상속세 크게 감소

상속재산 평가

재산 평가 방법

재산평가
부동산기준시가 또는 시가
금융상속 개시일 시가
주식상장·비상장 구분
예금예금 잔액
채무상속 개시일 현재 채무

상속재산 포함 범위

포함제외
부동산장례비용
예금채무
주식비과세급
보험금공과금
채권

계산 예시

예시: 배우자+자녀2명, 재산 10억

항목금액
상속재산10억 원
기초공제-2억 원
배우자공제-3억 원 (법정상속분)
과세표준5억 원
산출세액1억×10% + 4억×20% = 9,000만 원

예시: 배우자+자녀1명, 재산 5억

항목금액
상속재산5억 원
기초공제-2억 원
배우자공제-1.5억 원
과세표준1.5억 원
산출세액1억×10% + 0.5억×20% = 2,000만 원

납부

납부 방법

방법내용
일시납한 번에 납부
분할납분할 납부 신청
연부연납연부연납 신청 (최대 5년)
물납부동산으로 대납

납부 유예

사항내용
조건납부 곤란 사유
신청관할 세무서에 신청
기간최장 5년
이자유예 이자 발생

실무 팁

상속세 절세

순서방법
1공제 항목 누락 없이 적용
2배우자 공제 최대 활용
3금융재산 공제 확인
4가족주택 공제 확인
5생전 증여 검토

상속세 신고 체크리스트

순서확인사항
1재산 전수 조사
2공제 항목 확인
3과세표준 계산
4세액 계산
5신고 기한 준수

주의할 점

  • 상속세는 10%~50% 누진세율이 적용됩니다
  • 기초공제 2억 원 + 배우자공제 최대 30억 원을 활용하세요
  • 신고 기한은 사망일이 속하는 달의 말일로부터 6개월입니다
  • 재산을 빠짐없이 신고해야 합니다
  • 납부 곤란 시 분할납·연부연납·물납 신청하세요
  • 공제 항목 누락에 주의하세요
  • 세무 전문가 상담을 권합니다

구체적인 사안은 개별 사실관계에 따라 달라질 수 있으므로, 관련 전문가의 상담을 권합니다.

FAQ · 자주 묻는 질문

궁금증 정리

Q01상속세 얼마나 나오나요?+

**과세표준에 따라 다름**니다. **10%~50% 누진세율**입니다. **기초공제 2억 원** 있습니다. **배우자 공제 최대 30억 원**입니다. **정확한 계산 필요**합니다.

Q02상속세 세율 어떻게 되나요?+

**1억 이하 10%**입니다. **1~5억 20%**입니다. **5~10억 30%**입니다. **10~30억 40%**입니다. **30억 초과 50%**입니다. **누진세율 적용**됩니다.

Q03상속세 공제 뭐가 있나요?+

**기초공제 2억 원**입니다. **배우자공제 최대 30억**입니다. **금융재산 공제** 있습니다. **가족주택 공제** 있습니다. **공제 합산하면 세금 줄어듭니다**.

Q04상속세 신고 기한 언제인가요?+

**사망일이 속하는 달의 말일로부터 6개월**입니다. **관할 세무서에 신고**하세요. **기한 내 납부**해야 합니다. **연장 신청 가능**합니다. **기한 엄수**하세요.

Q05상속세 납부 어려우면 어떡하죠?+

**분할 납부 신청** 가능합니다. **연부연납 신청** 가능합니다. **물납 신청**도 가능합니다. **관할 세무서에 상담**하세요. **미리 준비**하세요.

References · 참고 자료

Further Reading